Werbungskosten: 50 Dinge die du absetzen kannst

50 Werbungskosten, die du absetzen kannst

Werbungskosten sind der größte Hebel für deine Steuererstattung als Arbeitnehmer. Trotzdem lassen viele jedes Jahr hunderte Euro liegen — einfach weil sie nicht wissen, was alles absetzbar ist. Diese Liste zeigt dir 50 Ausgaben, die du in deiner Steuererklärung geltend machen kannst.

Kurz & knapp: Werbungskosten sind Ausgaben, die durch deine Arbeit entstehen. Der Pauschbetrag liegt bei 1.230 Euro — alles darüber senkt dein zu versteuerndes Einkommen direkt. Viele Arbeitnehmer kommen schnell über diese Grenze.

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Was sind Werbungskosten?

Werbungskosten (§ 9 EStG) sind alle Aufwendungen, die dir im Zusammenhang mit deiner Arbeit entstehen. Das Finanzamt berücksichtigt automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro — auch ohne Nachweise. Erst wenn deine tatsächlichen Kosten höher sind, lohnt sich das detaillierte Auflisten.

Fahrt und Pendeln

1. Pendlerpauschale — 0,30 €/km (erste 20 km) und 0,38 €/km (ab 21. km) für den einfachen Arbeitsweg, max. 230 Arbeitstage
2. Deutschlandticket oder ÖPNV-Abo — wenn es die Pendlerpauschale übersteigt
3. Fahrrad-Kosten — Reparatur und Zubehör bei beruflicher Nutzung
4. Parkgebühren am Arbeitsplatz — mit Beleg
5. Unfallkosten auf dem Arbeitsweg — Reparatur, Selbstbeteiligung

Rechenbeispiel: 25 km einfacher Arbeitsweg × 230 Tage = (20 × 0,30 + 5 × 0,38) × 230 = 1.817 Euro — allein die Pendlerpauschale überschreitet schon den Pauschbetrag!

Homeoffice

6. Homeoffice-Pauschale — 6 €/Tag, max. 1.260 €/Jahr (210 Tage)
7. Häusliches Arbeitszimmer — anteilige Miete, Strom, Heizung (Alternative zur Pauschale)
8. Internetkosten — anteilig bei beruflicher Nutzung (meist 50 %)
9. Telefonkosten — anteilig oder pauschal 20 % (max. 20 €/Monat)

Arbeitsmittel und Technik

10. Laptop oder PC — sofort absetzbar, unabhängig vom Preis (seit 2021)
11. Monitor — sofort absetzbar
12. Tastatur, Maus, Headset — sofort absetzbar
13. Drucker und Scanner — bei beruflicher Nutzung
14. Smartphone — anteilig (50–70 % beruflich)
15. Tablet — bei beruflicher Nutzung
16. Software und Apps — Microsoft 365, Zoom, Projektmanagement-Tools
17. USB-Sticks und externe Festplatten — als Speichermedien
18. Schreibtisch — bis 800 € netto sofort, darüber Abschreibung
19. Bürostuhl — bis 800 € netto sofort, darüber Abschreibung
20. Schreibtischlampe — bei beruflicher Nutzung
21. Whiteboard oder Flipchart — für Homeoffice oder Präsentationen

Bewerbungskosten

22. Bewerbungsfotos — professionelle Fotos
23. Bewerbungsmappen und Porto — Material und Versand
24. Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen — 0,30 €/km oder Bahnticket
25. Verpflegungspauschale bei Bewerbungsreisen — 14 €/28 € je nach Dauer

Fortbildung und Qualifikation

26. Seminare und Workshops — Teilnahmegebühr
27. Online-Kurse — Udemy, Coursera, LinkedIn Learning
28. Fachliteratur — Fachbücher, Zeitschriftenabos
29. Studiengebühren — bei berufsbezogenem Zweitstudium
30. Fahrtkosten zur Fortbildung — 0,30 €/km oder Ticket
31. Übernachtung bei Fortbildung — tatsächliche Kosten
32. Prüfungsgebühren — bei beruflichen Zertifizierungen

Reisekosten (Dienstreise)

33. Verpflegungsmehraufwand — 14 € (8–24 h) bzw. 28 € (über 24 h)
34. Übernachtungskosten — tatsächliche Hotelkosten
35. Reisenebenkosten — Gepäckaufbewahrung, Parkgebühren, Maut
36. Reise-Unfallversicherung — bei beruflichen Reisen

Berufskleidung

37. Typische Berufskleidung — Sicherheitsschuhe, Kittel, Uniform
38. Reinigung der Berufskleidung — Waschkosten (pauschal pro Waschladung)
39. Schutzausrüstung — Helm, Schutzbrille, Handschuhe

Versicherungen und Beiträge

40. Gewerkschaftsbeitrag — vollständig absetzbar
41. Berufsverbandsbeitrag — z. B. Ärztekammer, Ingenieurkammer
42. Berufshaftpflicht — bei beruflich veranlasster Versicherung
43. Rechtsschutzversicherung — beruflicher Anteil (meist 50 %)
44. Unfallversicherung — beruflicher Anteil

Umzugskosten

45. Beruflich bedingter Umzug — Umzugskosten-Pauschale: 886 € (Ledige) bzw. 1.773 € (Verheiratete) + 886 € pro weitere Person im Haushalt
46. Maklergebühren — für die neue Wohnung bei beruflichem Umzug
47. Doppelte Miete — max. 6 Monate bei beruflichem Umzug

Kontoführung und Sonstiges

48. Kontoführungsgebühren — pauschal 16 €/Jahr (ohne Nachweis anerkannt)
49. Steuerberatungskosten — anteilig für Anlage N
50. Steuer-Apps wie Restio — Kosten für Steuersoftware und -apps

Häufige Fehler vermeiden

• Pauschbetrag nicht überschritten? — Dann brauchst du nichts aufzulisten. Erst ab 1.231 Euro lohnt sich die Mühe.
• Gemischte Nutzung nicht aufteilen — Smartphone, Internet, Rechtsschutz: immer den beruflichen Anteil berechnen.
• Belege nicht aufbewahren — Auch bei Pauschalen (z. B. Kontoführung) kann das Finanzamt nachfragen.
• Fristen verpassen — Werbungskosten kannst du nur in der Steuererklärung für das betreffende Jahr geltend machen.

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Weiterführende Links

• § 9 EStG — Werbungskosten
• Bundesfinanzministerium: Werbungskosten