Wann muss ich Steuervorauszahlungen leisten?

Die vier Termine sind der 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Fällt der 10. auf ein Wochenende oder Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.

Wie hoch sind die Vorauszahlungen im ersten Jahr als Freiberufler?

Im ersten Jahr schätzt das Finanzamt deinen erwarteten Gewinn, oft auf Basis deines Fragebogens zur steuerlichen Erfassung. Wenn du dort z. B. 40.000 Euro Gewinn angibst, berechnet das Finanzamt daraus vierteljährliche Vorauszahlungen.

Kann ich die Vorauszahlung reduzieren lassen?

Ja. Mit einem formlosen Antrag auf Herabsetzung beim Finanzamt kannst du die Vorauszahlung senken, wenn dein Einkommen niedriger ausfällt als erwartet. Begründe den Antrag mit aktuellen Zahlen.

Was passiert, wenn ich eine Vorauszahlung nicht rechtzeitig zahle?

Es fällt ein Säumniszuschlag von 1 % des rückständigen Betrags pro angefangenem Monat an. Bei 1.000 Euro Rückstand wären das 10 Euro pro Monat. Der Zuschlag wird automatisch berechnet.

Ab welchem Betrag werden Vorauszahlungen festgesetzt?

Das Finanzamt setzt Vorauszahlungen erst ab einer Jahressteuer von mindestens 400 Euro fest (also mindestens 100 Euro pro Quartal). Liegt deine voraussichtliche Steuer darunter, entfallen die Vorauszahlungen.

Steuer-Vorauszahlungen als Freiberufler: Was du wissen musst

Vorauszahlungen: Warum das Finanzamt schon vor der Steuererklärung Geld will

Viele Freiberufler erleben es im ersten Jahr: Du bist gerade gestartet, die ersten Rechnungen sind raus — und dann kommt ein Brief vom Finanzamt mit einem Vorauszahlungsbescheid. Plötzlich sollst du vierteljährlich Steuern zahlen, obwohl du noch gar keine Steuererklärung abgegeben hast.

Keine Panik. Vorauszahlungen sind kein Strafzettel, sondern ein ganz normaler Teil des Steuersystems für Selbstständige. Anders als bei Angestellten, deren Lohnsteuer der Arbeitgeber monatlich abführt, bist du als Freiberufler selbst verantwortlich.

Kurz & knapp: Das Finanzamt fordert vierteljährliche Steuervorauszahlungen am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Die Höhe basiert auf deiner letzten Steuererklärung oder einer Schätzung. Minimum: 400 Euro pro Jahr (100 Euro pro Quartal).

Wie berechnet das Finanzamt die Vorauszahlungen?

Das Finanzamt nimmt nicht einfach eine Zahl aus der Luft. Die Berechnung basiert auf konkreten Daten:

Für bestehende Freiberufler: Die Vorauszahlung orientiert sich an deinem letzten Steuerbescheid. Hat das Finanzamt bei dir für 2025 eine Einkommensteuerschuld von 8.000 Euro festgestellt, werden für 2026 vierteljährlich 2.000 Euro fällig.

Für neue Freiberufler: Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung gibst du deinen geschätzten Jahresgewinn an. Auf dieser Basis setzt das Finanzamt die ersten Vorauszahlungen fest. Gibst du dort zum Beispiel 40.000 Euro Gewinn an, rechnet das Finanzamt mit einer Einkommensteuer von rund 8.000–9.000 Euro (je nach Steuerklasse und Freibeträgen) — also etwa 2.000–2.250 Euro pro Quartal.

Wichtig zu wissen

Die Vorauszahlungen decken nicht nur die Einkommensteuer ab. Der Bescheid kann auch den Solidaritätszuschlag und ggf. die Kirchensteuer enthalten. Alle Beträge werden zusammen festgesetzt und zusammen gezahlt.

Das Finanzamt setzt Vorauszahlungen erst ab einer Jahressteuer von mindestens 400 Euro fest. Liegt deine voraussichtliche Steuerlast darunter, bekommst du keinen Vorauszahlungsbescheid.

Die vier Termine im Jahr

Die Fälligkeitstermine sind gesetzlich festgelegt und gelten für alle Steuerpflichtigen in Deutschland:

Quartal	Fälligkeitstermin
Q1	10. März
Q2	10. Juni
Q3	10. September
Q4	10. Dezember

Fällt der 10. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Das Geld muss an diesem Tag auf dem Konto des Finanzamts eingegangen sein — nicht erst überwiesen.

Tipp: Richte am besten einen Dauerauftrag ein, der ein paar Tage vor dem 10. überweist. So bist du auf der sicheren Seite und musst nicht jedes Quartal daran denken.

Wie du die Vorauszahlung bezahlst

Die Zahlung erfolgt per Überweisung an das Finanzamt. Auf deinem Vorauszahlungsbescheid findest du:

Die Bankverbindung des Finanzamts
Dein Kassenzeichen (auch: Steuernummer + Verwendungszweck)
Die genauen Beträge pro Quartal

Trage beim Verwendungszweck immer dein Kassenzeichen und den Zeitraum ein, z. B. „ESt-VZ Q1/2026”. So kann das Finanzamt die Zahlung korrekt zuordnen.

Lastschrifteinzug ist ebenfalls möglich. Dafür erteilst du dem Finanzamt ein SEPA-Lastschriftmandat. Vorteil: Du verpasst garantiert keinen Termin.

Was passiert, wenn du nicht rechtzeitig zahlst?

Verspätete Vorauszahlungen kosten Geld. Der Säumniszuschlag beträgt 1 % des rückständigen Betrags pro angefangenem Monat — und zwar ab dem Fälligkeitstag.

Beispiel: Deine Vorauszahlung beträgt 2.000 Euro und du zahlst 6 Wochen zu spät. Das Finanzamt berechnet 2 % Säumniszuschlag (2 angefangene Monate) = 40 Euro. Bei größeren Beträgen wird das schnell teuer.

Der Säumniszuschlag wird auf volle 50 Euro abgerundet. Bei einer Vorauszahlung von 500 Euro wäre der Zuschlag also 5 Euro pro Monat (1 % von 500), aber da der Betrag unter 50 Euro liegt, fällt er auf den gerundeten Wert.

Wichtig: Säumniszuschläge laufen automatisch. Das Finanzamt schickt dir keine Mahnung, bevor der Zuschlag berechnet wird. Der Termin ist der Termin.

Was tun, wenn du nicht zahlen kannst?

Das Schlimmste, was du tun kannst, ist gar nichts. Wenn du weißt, dass du eine Vorauszahlung nicht leisten kannst, hast du zwei Möglichkeiten:

1. Antrag auf Herabsetzung

Wenn dein Einkommen niedriger ist als vom Finanzamt angenommen, kannst du einen Antrag auf Herabsetzung der Vorauszahlungen stellen. Das geht formlos per Brief oder über ELSTER.

Begründe den Antrag konkret:

Aktuelle BWA (Betriebswirtschaftliche Auswertung) oder Einnahmen-Übersicht
Vergleich zum Vorjahr
Erklärung, warum der Gewinn niedriger ausfällt (z. B. Auftragsrückgang, Investitionen, Krankheit)

Das Finanzamt muss den Antrag prüfen und dir eine Entscheidung mitteilen. In der Praxis werden begründete Anträge meistens genehmigt.

2. Stundung beantragen

Wenn du die Steuer grundsätzlich schuldest, aber aktuell nicht zahlen kannst, beantragst du eine Stundung. Das Finanzamt gewährt dir dann mehr Zeit, verlangt aber Stundungszinsen von 0,5 % pro Monat (6 % pro Jahr).

Eine Stundung wird nur gewährt, wenn die Einziehung eine erhebliche Härte bedeuten würde und der Anspruch nicht gefährdet ist.

So schätzt du deine eigene Steuer

Statt auf den Vorauszahlungsbescheid zu warten, kannst du deine Steuerlast selbst einschätzen. Das hilft dir, genug Geld zurückzulegen und böse Überraschungen zu vermeiden.

Die Faustformel: 30–40 % vom Gewinn

Als Freiberufler solltest du 30–40 % deines Gewinns für Steuern zurücklegen. Das klingt viel, deckt aber Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer ab.

Rechenbeispiel:

Dein Jahresgewinn beträgt 50.000 Euro (nach Abzug aller Betriebsausgaben).

Grundfreibetrag 2026: ca. 12.096 Euro (steuerfrei)
Zu versteuerndes Einkommen: ca. 37.904 Euro
Einkommensteuer (Grundtarif): ca. 8.500 Euro
Solidaritätszuschlag: ca. 0 Euro (fällt für die meisten weg)
Effektive Steuerbelastung: ca. 17 % vom Gesamtgewinn

Bei 50.000 Euro Gewinn wären also etwa 2.125 Euro pro Quartal fällig. Wenn du 35 % beiseitegelegt hast (17.500 Euro), bist du gut abgesichert — auch gegen Nachzahlungen aus Vorjahren.

Warum 30–40 % und nicht 17 %?

Weil neben der Einkommensteuer noch weitere Kosten dazukommen können:

Umsatzsteuer (wenn du kein Kleinunternehmer bist)
Kirchensteuer (8–9 % der Einkommensteuer)
Nachzahlungen aus dem Vorjahr
Steigende Vorauszahlungen, wenn dein Gewinn wächst

Tipp: Lege die Steuerrücklage auf ein separates Tagesgeldkonto. So kommst du nicht in Versuchung, das Geld auszugeben, und es arbeitet sogar ein bisschen für dich.

Die Nachzahlungsfalle im ersten Jahr

Viele Freiberufler erleben im zweiten Jahr einen doppelten Schock:

Nachzahlung für das erste Jahr (weil die Vorauszahlungen zu niedrig waren oder gar keine geleistet wurden)
Neue Vorauszahlungen für das aktuelle Jahr, die jetzt auf Basis des (oft höheren) tatsächlichen Gewinns berechnet werden

Beispiel: Du startest im Juli 2025 und verdienst bis Dezember 25.000 Euro. Im Jahr 2026 machst du 50.000 Euro Gewinn. Ende 2026 kommt der Steuerbescheid für 2025 — und gleichzeitig setzt das Finanzamt die Vorauszahlungen für 2026 auf Basis von 50.000 Euro fest.

Plötzlich sind 5.000–8.000 Euro Nachzahlung plus neue Vorauszahlungen fällig. Wer nicht vorgesorgt hat, steht vor einem echten Problem.

Die Lösung: Von Anfang an 30–40 % vom Gewinn auf ein separates Konto legen. Jede einzelne Rechnung, die bezahlt wird — sofort den Steueranteil weglegen.

Vorauszahlungen und Steuererklärung

Die Vorauszahlungen sind keine zusätzliche Steuer. Sie werden mit deiner tatsächlichen Steuerschuld verrechnet, wenn du die Steuererklärung abgibst.

Hast du mehr vorauszahlt als nötig? Du bekommst eine Erstattung.
Hast du weniger vorauszahlt als nötig? Du musst den Rest nachzahlen.
Das Finanzamt passt die zukünftigen Vorauszahlungen entsprechend an.

Deshalb lohnt es sich, die Steuererklärung zeitnah abzugeben. Je schneller du abgibst, desto schneller weißt du, ob du nachzahlen musst oder Geld zurückbekommst.

So hilft Restio

Mit Restio behältst du bei den Vorauszahlungen den Überblick:

Alle 4 Termine im Blick — der Finanzwächter erinnert dich rechtzeitig an jede Vorauszahlung am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember
Steuerrücklage planen — der KI-Berater berechnet auf Basis deiner tatsächlichen Einnahmen, wie viel du zurücklegen solltest
Frühwarnung — wenn dein Gewinn steigt, warnt Restio dich vor höheren Vorauszahlungen im nächsten Jahr
Bescheide verstehen — fotografiere deinen Vorauszahlungsbescheid und Restio erklärt dir die Beträge

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Fazit

Vorauszahlungen sind kein Grund zur Panik — sie sind einfach die Art, wie Selbstständige ihre Steuern in Raten zahlen. Der wichtigste Tipp: Leg von Anfang an 30–40 % deines Gewinns beiseite, richte Daueraufträge für die vier Termine ein, und reagiere sofort, wenn sich dein Einkommen ändert. Mit einem Antrag auf Herabsetzung kannst du die Beträge jederzeit anpassen lassen. So wirst du am Jahresende nicht von einer Nachzahlung überrascht.